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財(cái)務(wù)票證管理制度

時(shí)間:2024-08-27 03:53:55 管理制度 我要投稿
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財(cái)務(wù)票證管理制度

  在當(dāng)下社會,很多情況下我們都會接觸到制度,制度一經(jīng)制定頒布,就對某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用,是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面是小編整理的財(cái)務(wù)票證管理制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財(cái)務(wù)票證管理制度

  財(cái)務(wù)票證管理制度1

  一、會計(jì)憑證管理

  1、原始憑證必須準(zhǔn)確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人、審批人簽字后方可入帳,違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。

  2、壹千元以上的開支由所務(wù)會討論通過后辦理,壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。

  3、記帳憑證編制要及時(shí),會計(jì)科目使用正確,摘要簡明、清晰,金額與原始憑證一致。

  4、通行費(fèi)、路賠等收入存銀行專戶,無挫支、私存、挪用情況,違者停崗。

  5、借支時(shí)需開借條,并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,向出納借與借條數(shù)額一致的金額,報(bào)帳時(shí),憑借條和發(fā)票一同報(bào)銷。

  6、印鑒要分管,互相制約,保管安全。造成經(jīng)濟(jì)損失的,當(dāng)事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。

  二、會計(jì)帳簿管理

  1、帳簿啟用時(shí)應(yīng)在封面上注明帳簿名稱,啟用表內(nèi)容填寫齊全。

  2、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額;正確結(jié)清月計(jì)、累計(jì)金額;錯誤更改合規(guī)定,跳行、隔頁按規(guī)定注銷。

  3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結(jié),余額不出紅字,帳實(shí)相符。

  4、通行費(fèi)、長款、利息收入按省局規(guī)定及時(shí)、足額上解。

  5、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù),并做好銀行存款的核對工作,正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  三、會計(jì)報(bào)表管理

  1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報(bào)表。報(bào)表報(bào)送及時(shí),內(nèi)容完整,數(shù)字準(zhǔn)確,帳表相符,違者按曠工一天處理。

  2、月、年度報(bào)表做到有分析、建設(shè);年報(bào)附詳細(xì)全面財(cái)務(wù)情況說明書,報(bào)表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)簽章和單位行政公章,內(nèi)容填寫齊全。

  3、不能提前趕編報(bào)表,表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字符邏輯關(guān)系,表與表之間對應(yīng)一致。

  四、票證管理

  1、票管員應(yīng)及時(shí)向省局領(lǐng)取票證,票證存放有序。費(fèi)收員交接班領(lǐng)取票箱時(shí),不得無故拖延,違者按事假一天處理,影響工作的`停崗。

  2、票管員及時(shí)填制各種日報(bào)、旬報(bào)、月報(bào)。數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容齊全,符合省局有關(guān)要求。通行費(fèi)、票證臺帳登記及時(shí),帳表相符。

  3、日報(bào)按省局規(guī)定時(shí)間報(bào)出,月報(bào)按省局規(guī)定種類及時(shí)上報(bào),違者按曠工一天處理。

  4、票證庫存數(shù)與報(bào)表、臺帳相符,造成損失的,負(fù)責(zé)賠償。

  五、食堂財(cái)務(wù)管理

  1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計(jì)食堂開支和收入,庫存菜票、售出菜票、實(shí)際發(fā)行菜票應(yīng)相符,造成損失的,負(fù)責(zé)賠償。

  2、每隔一周,食堂管理員須向財(cái)務(wù)報(bào)銷購菜單,匯報(bào)食堂收入。食堂備用金兩千元,用于食堂開支,違者按事假一天處理。

  3、發(fā)生客飯,需填寫客飯單,需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可計(jì)入客飯收入,造成損失的,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

  4、每月底要進(jìn)行盤點(diǎn),要求財(cái)務(wù)室、辦公室和食堂人員參與,清點(diǎn)存貨,匯總開支與收入,食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

  財(cái)務(wù)票證管理制度2

  一、為了加強(qiáng)票證管理,進(jìn)一步規(guī)范和正確使用票證,特制定本制度。

  二、票證是有價(jià)證據(jù),有利于保護(hù)合法經(jīng)營,強(qiáng)化管理手段,規(guī)范經(jīng)營行為,搞好統(tǒng)計(jì)工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅(jiān)持專人負(fù)責(zé)專人發(fā)放,專人核銷,建立票證明細(xì)登記,定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度,做到臺帳登記清楚,票款、帳票相符無差錯,發(fā)放有計(jì)劃,庫存不積壓,保證及時(shí)供應(yīng)。

  三、嚴(yán)格票據(jù)發(fā)放范圍,必須整本用完后再使用新的票本,嚴(yán)禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴(yán)禁票據(jù)亂扔亂放,以防丟失。

  四、開據(jù)票據(jù)必須按項(xiàng)目填寫清楚,嚴(yán)格執(zhí)行政策,注明時(shí)間、開票人員的姓名、單位,以便備查。同時(shí)開票人必須字跡清楚,不得隨意涂改。

  五、處罰票據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定,認(rèn)真做到開票、繳款兩分離,嚴(yán)禁工作人員隨意坐支、挪用。

  六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意,財(cái)務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責(zé)嚴(yán)格把關(guān)。

  七、營運(yùn)證工本費(fèi)收取嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策,嚴(yán)禁發(fā)放人情證。

  八、財(cái)務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊(duì)、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴(yán)格核查,每月將票款使用情況上報(bào)所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫,發(fā)現(xiàn)問題要如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以便及時(shí)處理。

  九、因工作需要,票管員發(fā)生變動,在互相交接時(shí),必須簽字交接清楚,以防意外。

  十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的,視其情節(jié)輕重,給予以下處分:

 。1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的.,給予警告,責(zé)令改正。

 。2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟(jì)損失(損失額小于100元)的,給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。

  (3)對票據(jù)丟失、損毀的,站(隊(duì))負(fù)責(zé)人要負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價(jià)值計(jì)算)20%的經(jīng)濟(jì)處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責(zé)任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟(jì)處罰,并責(zé)令在全所大會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊(duì))負(fù)責(zé)人及票管人員職務(wù),并給予黨、政紀(jì)處分;

 。4)對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員,給予黨、政紀(jì)處分、解聘及貪污金額2倍以上的經(jīng)濟(jì)處罰。構(gòu)成犯罪的,移送司法機(jī)關(guān),堅(jiān)決依法處理。

  財(cái)務(wù)票證管理制度3

  第一章總則

  第一條為了加強(qiáng)協(xié)會內(nèi)部管理,明確責(zé)任,規(guī)范票據(jù)管理,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及協(xié)會的實(shí)際情況,規(guī)范票據(jù)申領(lǐng)、使用和回收等管理流程。

  第三條加強(qiáng)票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報(bào)銷金額中扣除(即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%)。

  第四條財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。

  第二章發(fā)票管理

  第五條發(fā)票簽發(fā)

  5.1由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、單位全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、費(fèi)用性質(zhì)、申請人姓名等,交財(cái)務(wù)主管審批、會計(jì)審核后領(lǐng)取。

  5.2若單位名稱與合同中的單位名稱不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可),財(cái)務(wù)部方可開具發(fā)票。

  5.3若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有原簽約單位的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

  5.4杜絕開無單位名稱發(fā)票。

  5.5杜絕開無單位納稅號發(fā)票(根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定)。

  5.6杜絕開單位名稱不全發(fā)票,任何人無權(quán)縮減單位名稱。

  5.7開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況,財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)票。

  第六條發(fā)票填寫。協(xié)會統(tǒng)計(jì)(或會計(jì))應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫,保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并加蓋協(xié)會發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀。

  第七條廢票處理。若因填錯或其他原因需要將發(fā)票作廢,應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明“作廢”字樣,以備查驗(yàn)。

  第八條發(fā)票領(lǐng)取。若業(yè)務(wù)人員需要借出發(fā)票,需有書面申請并由財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn);財(cái)務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,并及時(shí)收回。

  第九條發(fā)票丟失。丟失發(fā)票的一切后果由當(dāng)事人自負(fù)。

  9.1若丟失已經(jīng)開出的`發(fā)票,在對方單位提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,協(xié)會方可提供加蓋協(xié)會發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件;發(fā)票復(fù)印件蓋章需由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn),財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

  9.2若業(yè)務(wù)人員丟失空白發(fā)票,則按相應(yīng)規(guī)定程序處理。

  第十條發(fā)票回收

  10.1當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項(xiàng)的,當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到協(xié)會出納處,否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還協(xié)會財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。

  10.2客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的,所開發(fā)票金額在2000元以下的,領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條,經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后交回協(xié)會財(cái)務(wù)部;所開發(fā)票金額在2000元以上的,領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公章的收條,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后交回財(cái)務(wù)部。違反此項(xiàng),每次扣款200元直至開除。

  10.3已經(jīng)簽發(fā)的發(fā)票,若需更改、退票(換名稱或換金額),必須寫明原因并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可退換。

  10.4內(nèi)容不符時(shí)的處理。發(fā)票回收的付款單位名稱與業(yè)務(wù)員所報(bào)客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時(shí),會員部AE人員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)部備案。如無說明,財(cái)務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明,如到截止日期仍無說明,按應(yīng)收款處理。

  第十一條特別規(guī)定

  11.1已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單,在財(cái)務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

  11.2未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門負(fù)責(zé)人簽字,方可開具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同應(yīng)收款處理。

  11.3未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單開具發(fā)票。

  11.4已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單開具發(fā)票。

  11.5未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等,須部門負(fù)責(zé)人專門說明。

  第十二條票額核查。會計(jì)(統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

  第三章收據(jù)管理

  第十三條收據(jù)視同發(fā)票管理,財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

  第十四條收據(jù)不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。

  第四章支票管理

  第十五條支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

  第十六條簽發(fā)支票。

  16.1經(jīng)辦人必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管簽字后出納方可開出。

  16.2簽發(fā)支票必須封填收款單位名稱;

  16.3簽發(fā)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

  第十七條簽收支票。出納收取支票時(shí),須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。

  第十八條建立和健全《銀行存款日記帳》簿,銀行出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額。

  第五章附則

  第十九條本規(guī)定解釋權(quán)歸協(xié)會綜合辦公室財(cái)務(wù)部。

  第二十條本規(guī)定由理事會編訂,經(jīng)會長辦公會同意,從20xx年1月1日起施行。

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