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集團(tuán)內(nèi)部投融資管理辦法（精選5篇）
融資也叫金融，就是貨幣資金的融通，當(dāng)事人通過各種方式到金融市場上籌措或貸放資金的行為。下面是集團(tuán)內(nèi)部投融資管理辦法，歡迎參考！
集團(tuán)內(nèi)部投融資管理辦法 1
第一章 總則
第一條 為有效實行集團(tuán)化管理，規(guī)范集團(tuán)公司和所屬子公司（含直接控股與間接控股，下稱各子公司）的投融資行為，整合企業(yè)金融資產(chǎn)，加強(qiáng)融資管理和財務(wù)監(jiān)控，降低融資成本，有效防范財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)集團(tuán)整體利益，根據(jù)國家法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實際情況，制定本辦法。
第二條 集團(tuán)公司成立投資公司（資金結(jié)算中心）實行融資、投資一體化管理。
第三條 融資包括權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。
權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如追加資本金、增資擴(kuò)股、發(fā)行股票等；
債務(wù)性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負(fù)債的融資，如向銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。
本辦法主要規(guī)范私募權(quán)益性融資、社會資本融資以及對外投資。
第四條 融資、投資業(yè)務(wù)應(yīng)符合集團(tuán)中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，保證企業(yè)工程建設(shè)及經(jīng)營生產(chǎn)所需，保證集團(tuán)資金鏈的順暢。
第五條 “集團(tuán)”是指集團(tuán)本部及各子公司，“各子公司”是指集團(tuán)公司直屬子公司（包括直接控股與間接控股）。
第六條 本辦法適用于集團(tuán)本部和各子公司。
第二章 組織和職責(zé)
第七條 集團(tuán)資金結(jié)算中心（或成立內(nèi)部投資公司）是集團(tuán)制訂與實施投融資管理的職能部門（公司），其主要職責(zé)包括：
1、制訂和完善集團(tuán)投融資管理規(guī)范；
2、集團(tuán)投融資活動的.策劃、論證與監(jiān)管；
3、審核各子公司重要投融資活動，參與重大投資活動的研究和實施，并提出融資和資金規(guī)劃類專業(yè)意見；
4、牽頭會同財務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)商談和申請年度集團(tuán)授信額度，并進(jìn)行額度和資源的合理分配；
5、為各子公司提供擔(dān)保的風(fēng)險分析，并提供擔(dān)保意見；
6、制度和監(jiān)督集團(tuán)公司投融資管理措施和執(zhí)行；
7、對集團(tuán)所有投融資活動進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理；
8、制訂和完善集團(tuán)投融資操作指引和控制流程；
9、審核集團(tuán)本部與各子公司間資金調(diào)劑業(yè)務(wù)。
第八條 各子公司財務(wù)部門是制訂和實施各子公司具體融資管理規(guī)范的職能部門，其主要職責(zé)包括：
1、依據(jù)集團(tuán)投融資管理制度，制訂和完善各子公司內(nèi)部投融資管理規(guī)范；
2、制訂和實施年度投融資計劃；
3、參與各子公司投融資活動的研究和實施，并提出融資和資金投資規(guī)劃類專業(yè)意見；
4、對各子公司的融資活動及資金使用情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理。
第九條 集團(tuán)資金結(jié)算中心設(shè)辦公室負(fù)責(zé)全集團(tuán)投融資管理和資金管理工作落實，其主要工作職責(zé)和范圍包括：
1、完成集團(tuán)年度投融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和落實；
2、負(fù)責(zé)所在子公司的投融資計劃的落實和投融資項目的跟進(jìn)完成；
3、負(fù)責(zé)關(guān)注與研究貨幣政策、信貸政策，對影響授信融資和資金管理的相關(guān)政策進(jìn)行分析，并出具分析報告和應(yīng)對不利影響的有效策略；
4、負(fù)責(zé)協(xié)助完成集團(tuán)本部向金融機(jī)構(gòu)申
集團(tuán)內(nèi)部投融資管理辦法 2
在經(jīng)濟(jì)全球化時代，適量的、結(jié)構(gòu)合理的外匯儲備具有至關(guān)重要的作用，它是一國彌補(bǔ)國際收支逆差，維持本幣匯率穩(wěn)定和償還外債的物質(zhì)保證。雖然充足的外匯儲備對一國有著非常重要的作用，但外匯儲備也并不是越多越好，高額的外匯儲備也會給國民經(jīng)濟(jì)的運行帶來諸多弊端。縱觀世界，在外匯儲備管理方面擁有成功經(jīng)驗的國家，都擁有一整套相關(guān)法律作為外匯儲備管理的法律支撐。完善外匯儲備管理體制需要一整套健全的法律規(guī)范來保障。但由于我國特有的經(jīng)濟(jì)形勢，外匯儲備管理尚未形成一個健全的體系，更不用說用來規(guī)范外匯儲備管理行為的配套法律制度。
一、中國外匯儲備管理制度的現(xiàn)狀
外匯儲備管理是一國宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要方面，它與一國貨幣經(jīng)濟(jì)政策息息相關(guān)，是一國的外匯儲備在其儲備管理機(jī)構(gòu)的控制下，能夠及時被獲取并用來滿足該國制定的一系列政策目標(biāo)的過程。外匯儲備管理既包括外匯儲備管理制度的建立和健全，也包括外匯儲備資產(chǎn)的具體管理，既涉及從宏觀上確定和保持外匯儲備適度規(guī)模，也涉及微觀上儲備資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分散的技術(shù)性操作。
從以來，國家就對外匯儲備管理體制進(jìn)行不斷的完善與改革，使其適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革和對外開放的需要，有力地推動了貿(mào)易體制改革和對外貿(mào)易的發(fā)展。但仍存在很大的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
1、外匯儲備幣種結(jié)構(gòu)單一
我國的外匯儲備幣種結(jié)構(gòu)比較單一，以美元居多。據(jù)路透社 2009 年 3 月 17 日報道，中國 2009 年1月末持有美國國債 7396 億美元，仍為美國第一大債權(quán)國。中國外匯儲備幣種選擇中，美元依然是首選貨幣，約占中國外匯儲備總額的 65%左右。
這種以美元為主要貨幣的格局，非常容易受到匯率風(fēng)險的影響。當(dāng)美元貶值和美國國內(nèi)出現(xiàn)通貨膨脹時，我國外匯儲備都會隨之貶值，造成外匯儲備損失。
2、外匯儲備管理體制單一
長期以來，我國的外匯管理體系是由央行獨立進(jìn)行戰(zhàn)略決策和操作的，在決策的形成過程中，沒有健全的協(xié)商機(jī)制，財政部沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，屬于單一的儲備管理體系。這種體系雖然有一定的優(yōu)越性，但受央行的貨幣政策和匯率政策的牽連，使得政策的正確性大打折扣。
3、外匯儲備的運營機(jī)制保守
目前中國外匯儲備主要投資于外幣存款、外幣票據(jù)、特別是美國的高信用等級的政府債券、國際金融組織債券、政府機(jī)構(gòu)債券和公司債券等金融資產(chǎn)，這使我國外匯儲備具有較大的收益風(fēng)險。無論從安全性、流動性還是盈利性角度來講，過于集中的投資都是不適宜的。
4、外匯儲備管理成本太高
IMF曾提出中國外匯儲備成本太高，其主要有三大根據(jù)：第一，雖然中國從不公布外匯儲備的具體資產(chǎn)組合、利息收入等要素，但央行將大部分外匯儲備資于美國國債眾所周知。第二，外匯儲備急劇膨脹到目前的3萬億美元，如果缺乏有效的沖銷手段，貨幣供應(yīng)被動擴(kuò)張后，會因此蒙受通脹壓力，勢必要付出慘重代價。第三，為了沖銷外匯占款導(dǎo)致的基礎(chǔ)貨幣快速增長，除了削減對商業(yè)銀行的再貸款，央行開始自己創(chuàng)造負(fù)債，發(fā)行央行票據(jù)。央行為此所支付的利息，便以供給更多基礎(chǔ)貨幣的形式予以抵消。如此周而復(fù)始，外匯儲備也如滾雪球般龐大起來。
5、外匯儲備管理制度的法律缺失
我國外匯儲備管理運作的不規(guī)范，很大程度上來自于外匯儲備法律體系的不健全。我國當(dāng)時的國情決定了現(xiàn)有的外匯管理體制，那時我國急需大量的外匯向發(fā)達(dá)國家進(jìn)口先進(jìn)技術(shù)設(shè)備以支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此政府對其控制相對較強(qiáng)。所以，我國與外匯有關(guān)的法規(guī)及規(guī)范性文件，都集中在外匯管制方面，主要包括《外匯管理條例》這一統(tǒng)領(lǐng)外匯管理的基本法規(guī)，配套性規(guī)定主要有《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》、《國際收支統(tǒng)計申報辦法》、《出口收匯核銷管理辦法》、《境外投資外匯管理辦法》等。正是由于我國政府僅對外匯儲備管理的安全性和流動性有較高的要求，而對于營利性的要求相對較弱，從而導(dǎo)致了我國一直實行的外匯儲備消極持有的情形。
二、其他國家外匯儲備管理制度的研究
1、新加坡
1970年，新加坡國會通過《新加坡金融管理局法》，新加坡金融管理局從此依法成立。該法令賦權(quán)新加坡金融管理局管理新加坡有關(guān)貨幣、銀行業(yè)及金融方面的一切事務(wù)。新加坡金融管理局持有的外匯儲備主要用于干預(yù)外匯市場和作為發(fā)行貨幣的保證，以及從事短期貨幣市場操作。
GIC是為了管理新加坡政府的外匯儲備，于 1981年成立的全球性投資管理公司，通過在全球6個海外機(jī)構(gòu)在世界主要資本市場上對股票、房地產(chǎn)、貨幣市場證券、固定資產(chǎn)和特殊的投資項目進(jìn)行投資。GIC由新加坡政府投資有限責(zé)任公司、新加坡政府房地產(chǎn)投資有限責(zé)任公司、新加坡政府特殊投資有限責(zé)任公司三個公司組成。其目標(biāo)是對外匯儲備進(jìn)行長期投資，追求長期的投資回報。其中，新加坡政府投資有限責(zé)任公司董事會根據(jù)預(yù)期的回報率決定資產(chǎn)組合政策，對資產(chǎn)組合中的股票、債券和先進(jìn)在資產(chǎn)組合中所占的比重做出規(guī)定，是公開市場資產(chǎn)的管理基準(zhǔn)。
由上可知，新加坡對外匯儲備的功能進(jìn)行分層定位，并根據(jù)儲備管理追求的不同目標(biāo)針對性地確立不同的管理機(jī)構(gòu)主體，進(jìn)行外匯儲備管理。
2、日本
日本的外匯儲備規(guī)模龐大，多年來的“出口導(dǎo)向”經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式導(dǎo)致了長期的經(jīng)常項目順差，這一點與我國目前的經(jīng)濟(jì)政策形勢很相似，因此日本在外匯儲備管理方面的法律制度對我國也有很大的借鑒意義。
日本的儲備管理系統(tǒng)由財務(wù)省和日本銀行構(gòu)成，其中，財務(wù)省作為外匯儲備的持有機(jī)構(gòu)，對政策的制定起主導(dǎo)作用，其官方外匯儲備的絕大部分都由財務(wù)省持有管理并運用。根據(jù)日本《外匯及對外貿(mào)易法》，財務(wù)省可以采取必要的.措施干預(yù)外匯市場以維持日元匯率穩(wěn)定。財務(wù)省將外匯儲備存放在日本銀行的“外匯基金特別賬戶”（FEFSA），日本銀行作為政府銀行，根據(jù)《日本銀行法》在財務(wù)省認(rèn)為有必要采取行動干預(yù)外匯市場時，要按照財務(wù)省的指示，實行實際的外匯干預(yù)操作。只要開始對外匯市場進(jìn)行干預(yù)，所需資金都是從FEFSA中劃撥。正是通過大量賣出日元及買進(jìn)外匯的操作所積累起來的外匯資產(chǎn)構(gòu)成了日本的外匯儲備。理論上，這種非沖銷式的購買外匯，并不會使貨幣供應(yīng)量發(fā)生變動。
三、 我國外匯儲備管理制度的完善
1、實施積極的外匯儲備投資策略
長期以來，我國的外匯儲備管理一直處于相對不公開的狀態(tài)，而且缺乏相應(yīng)的管理法規(guī)作為約束和指導(dǎo)。外匯儲備管理模式僵化，面對美元貶值時，外匯儲備被動受到損失，這就是我國面臨的局面。而積極投資策略就是要獲取較高的投資回報，減少持有外匯儲備的機(jī)會成本，來保證購買力。因此，我們可以考慮外匯儲備操作機(jī)構(gòu)的多元化，增進(jìn)各部門的信息溝通，同時優(yōu)化外匯儲備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少美元的外匯儲備份額，增持歐元、日元等外匯儲備份額。中國在未來的管理實踐中應(yīng)重視外匯儲備的增值，不局限于美歐市場，關(guān)注俄羅斯市場、亞洲債券市場等新興國際投資領(lǐng)域，“實行外匯資產(chǎn)投資的多元化，建立不同的外匯儲備投資組合”，提高資源的配置效率，分散美元貶值的風(fēng)險。
2、統(tǒng)一協(xié)調(diào)外匯儲備管理體制
我國目前有外匯管理局、社保基金、中司、國家開發(fā)銀中資企業(yè)等眾多投資主體，擔(dān)負(fù)不同的管理職能，致使外匯儲備管理分散，大大降低了管理效率。各個部門目標(biāo)不同且互相政策協(xié)調(diào)不順暢，使各個機(jī)構(gòu)間無法相互配合并實施投資績效的考核，造成投資效率低下。因此，應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃各投資機(jī)構(gòu)以形成系統(tǒng)的海外投資戰(zhàn)略，并組建成不同層次和定位、相互配合的中國外匯儲備投資團(tuán)隊，以避免本國機(jī)構(gòu)內(nèi)部無謂競爭，實現(xiàn)資源、優(yōu)勢互補(bǔ)，從而形成強(qiáng)大的協(xié)同效應(yīng)。
3、控制外匯儲備規(guī)模的快速增長
外匯儲備管理的難度與規(guī)模呈正相關(guān)。因此，提高外匯儲備資產(chǎn)的整體效率，應(yīng)控制外匯儲備規(guī)模的增長。中國外匯儲備規(guī)模的增長的根本原因在于中國經(jīng)濟(jì)的增長方式。無論從中國提高外匯儲備資產(chǎn)的管理效率，還是中國應(yīng)對美國經(jīng)濟(jì)的下滑而引發(fā)的全球經(jīng)濟(jì)衰退的威脅，中國都有必要實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，從依賴出口、投資拉動轉(zhuǎn)向擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)消費，并加快人民幣匯率的形成機(jī)制的市場化，改善國際收支狀況，降低外匯儲備累積速度，實現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)平衡增長。
4、構(gòu)建我國外匯儲備管理法律體系
從國際經(jīng)驗看，管理經(jīng)驗較成熟的國家都十分重視通過法律法規(guī)來規(guī)范外匯儲備的經(jīng)營管理。如新加坡的《新加坡金融管理局法》以及韓國制定的專門的《韓國投資公司法》，對外匯儲備的管理及投資公司等都有明確的規(guī)定。
目前，我國絕大部分外匯管理法律制度是由外匯管理局以部門規(guī)章和規(guī)范性文件的形式的，但是這種形式使得外匯管理局既是法律的制定者又是執(zhí)行者，缺乏必要的監(jiān)督。我國僅在《中國人民銀行法》第四條和第三十二條對外匯儲備經(jīng)營有原則性的規(guī)定，而《外匯管理條例》對外匯儲備資產(chǎn)的運用卻沒有規(guī)定。正是由于我國法律對外匯儲備管理缺乏具體明確的規(guī)定，才使我國外匯儲備管理的諸多方面都存在不規(guī)范的行為。
我國應(yīng)當(dāng)制定《外匯儲備管理法》，從宏觀上解決我國外匯儲備管理體制不健全的問題。筆者認(rèn)為，除了保留相關(guān)法律法規(guī)中目前仍然適用的內(nèi)容之外，在外匯管理法中至少還應(yīng)當(dāng)增加：國家外匯資產(chǎn)的定義和分類；官方外匯儲備的管理目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、資產(chǎn)構(gòu)成；其他官方外匯資產(chǎn)的管理目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、資產(chǎn)構(gòu)成；官方外匯儲備及其他官方外匯資產(chǎn)之間的關(guān)系及預(yù)算處理原則；購買和持有其他官方外匯資產(chǎn)的籌資安排；對官方外匯儲備及其他官方外匯資產(chǎn)的監(jiān)管等等，明確外匯儲備的管理目標(biāo)和手段，明確外匯儲備運用的法律性質(zhì)、程序和有關(guān)主體的法律地位，規(guī)定外匯儲備注資行為的原則、目標(biāo)，確立外匯儲備的經(jīng)營管理原則，建立一個完善的外匯儲備管理體制，為外匯儲備的經(jīng)營管理提供法律支持和保障。
請授信與融資工作。
5、負(fù)責(zé)進(jìn)行市場調(diào)研，擬定集團(tuán)公司金融資產(chǎn)的投融資方案。
第十條 集團(tuán)公司董事會負(fù)責(zé)集團(tuán)融資項目的審批和融資項目的審核。
第十一條 集團(tuán)公司結(jié)算中心（投資公司）負(fù)責(zé)根據(jù)董事會審批進(jìn)行具體融資方案擬定和執(zhí)行以及資金調(diào)配，實現(xiàn)資金統(tǒng)一管理。
第十二條 各子公司應(yīng)根據(jù)投融資方案計劃實時向集團(tuán)公司報送資金使用申請。
第三章 融資決策
第十三條 集團(tuán)投融資管理實行審核、審批相結(jié)合的方式。審核的職能部門為集團(tuán)資金結(jié)算中心（投資公司），集團(tuán)公司董事會擁有投融資最終審批權(quán)。
第十四條 實行審核的資金活動包括：
1、各子公司向金融機(jī)構(gòu)申請債務(wù)性融資；
2、各子公司年度投融資和資金計劃；
3、各子公司年度融資計劃以外的債務(wù)性融資；
4、各子公司需審核的投資項目融資方案；
5、各子公司融集資金投資方案；
5、集團(tuán)內(nèi)各子公司提供的擔(dān)�；顒�；
6、各子公司內(nèi)部之間資金調(diào)配。
第十五條 集團(tuán)所有投融資活動實行董事會審批。（投融資活動應(yīng)與子公司內(nèi)部資金使用區(qū)別開來，集團(tuán)在實行經(jīng)濟(jì)目標(biāo)管理的基礎(chǔ)上不應(yīng)過多干預(yù)子公司內(nèi)部運作）
第十六條 投融資活動審核和審批原則
1、融資原則：
�。�1）符合國家政策以及集團(tuán)的長期發(fā)展規(guī)劃；
（2）資料齊全、真實、可靠；
�。�3）與公司融資能力相適應(yīng)；
�。�4）保證資金鏈的順暢。
2、投資原則：
�。�1）詳細(xì)可行的市場調(diào)研方案，預(yù)期增值的投資機(jī)會；
�。�2）科學(xué)的投資決策程序，進(jìn)行投資項目的可行性分析；
�。�3）及時足額的籌集資金，保證投資項目的資金供應(yīng)；
（4）認(rèn)真分析風(fēng)險和收益的關(guān)系，控制企業(yè)的投資風(fēng)險。 第十七條 融資方案分為兩種
1、年度融資計劃方案
�。�1）年度融資計劃方案；
�。�2）年度融資計劃實施方案與按月進(jìn)度控制計劃。
2、項目融資
（1）融資款項的用途及用款項目背景情況；
�。�2）用款與還款計劃；
�。�3）機(jī)構(gòu)借貸授信與融資金額、擔(dān)保方式與內(nèi)容；
�。�4）其他融資方式的預(yù)期收益及分配方式；
（5）用款項目經(jīng)濟(jì)性與還款能力分析；
�。�6）其他需要說明的事項。
第十八條 各子公司應(yīng)在所有投融資資料齊備后，提交集團(tuán)資金結(jié)算中心。
第十九條 集團(tuán)資金結(jié)算中心在收到全部資料后，應(yīng)與各公司管理人員再次進(jìn)行研究與討論，比較選擇不同的投融資方案，對方案的隱患提出質(zhì)詢，提出建議，并出示意見和建議報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。
第二十條 投融資意見經(jīng)集團(tuán)公司董事會審批后，由各子公司以董事會決議的形式進(jìn)行融資項目的最終審批。
第二十一條 擔(dān)保
集團(tuán)公司所有子公司未經(jīng)審批不得對集團(tuán)外企業(yè)提供擔(dān)保，集團(tuán)本部為各子公司提供的擔(dān)保，根據(jù)集團(tuán)公司融資活動審批流程。集團(tuán)資金結(jié)算中心在審核時出具意見，報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第二十二條 各子公司投資項目的融資方案應(yīng)參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核投資項目時一并審核融資方案。
第二十三條 集團(tuán)資金結(jié)算中心對所有年度融資方案和項目融資，報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第四章 投融資過程管理
第二十四條 集團(tuán)本部和各子公司的投融資管理實行融資、投資、資金運用和監(jiān)管相結(jié)合的原則。對投融資活動指定投融資活動責(zé)任人，做到責(zé)、權(quán)、利對等，確保投融資方案按計劃實施。
第二十五條 投融資活動責(zé)任人應(yīng)定期將資金運用狀況向各公司領(lǐng)導(dǎo)書面匯報。
第二十六條 各子公司的投融資情況和資金運用狀況應(yīng)按月送達(dá)資金結(jié)算中心備案。
第二十七條 集團(tuán)資金結(jié)算中心對各子公司的投融資活動進(jìn)行跟蹤檢查，協(xié)助解決各種實際問題，協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。
第二十八條 集團(tuán)資金結(jié)算中心視情況，定期或不定期對各公司進(jìn)行投融資類專項檢查。
第五章 投融資結(jié)果評價和投融資責(zé)任
第二十九條 集團(tuán)各子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照集團(tuán)的審核決議，對投融資決策出具意見和建議，不得私自超權(quán)限決策。
第三十條 集團(tuán)各子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對融資資金運用狀況存在問題故意隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)將追究該責(zé)任人的責(zé)任，造成重大損失的，要追究法律責(zé)任。
第三十一條 各子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合集團(tuán)資金結(jié)算中心對于投融資進(jìn)行專項檢查。對違反本辦法進(jìn)行投融資的行為和管理混亂的單位和責(zé)任人，提出處理意見或建議，報經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三十二條 對投融資計劃和方案不合理、決策失誤，或?qū)彶�、把關(guān)不嚴(yán)，造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三十三條 對融資資金管理不善、用人不當(dāng)?shù)冗`反本辦法，致使資產(chǎn)流失、投資嚴(yán)重虧損或造成其它嚴(yán)重后果的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第六章 附則
第三十四條 本規(guī)范由集團(tuán)公司企管部負(fù)責(zé)修訂和解釋。 第三十五條 本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。
集團(tuán)內(nèi)部投融資管理辦法 3
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)XX公司（以下簡稱公司）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)使用與管理的責(zé)權(quán)關(guān)系，規(guī)范資產(chǎn)管理程序，確保資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號-資產(chǎn)管理》和省國資委有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱的資產(chǎn)管理，主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、長期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。
第三條公司及各全資子公司、控股子公司未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，不得以資產(chǎn)對外提供擔(dān)保，或?qū)ο揞~以上的資產(chǎn)進(jìn)行處置或?qū)Y產(chǎn)損失進(jìn)行財務(wù)核銷。
第四條本制度適用于公司本部、分公司以及各全資子公司的資產(chǎn)管理行為。
第二章資產(chǎn)管理組織體系與職責(zé)分工
第五條公司財務(wù)部為資產(chǎn)管理統(tǒng)一歸口管理部門，履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：
（一）擬訂公司資產(chǎn)管理制度和配套的資金管理辦法、應(yīng)收票據(jù)管理辦法、應(yīng)收款項管理辦法；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)各類資產(chǎn)的價值管理，建立公司資產(chǎn)臺賬；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)貨幣資金、交易性資產(chǎn)（指各種有價證券）、應(yīng)收票據(jù)的管理，參與各類應(yīng)收款項管理與債權(quán)清理；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)組織或協(xié)助公司辦公室、XX部定期進(jìn)行固定資產(chǎn)、存貨的盤點與賬實相符核對工作；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)辦理產(chǎn)權(quán)登記工作；
�。┴�(fù)責(zé)資產(chǎn)評估工作；
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)資產(chǎn)處置與損失財務(wù)核銷的審查；
�。ò耍┢渌c資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第六條公司辦公室為固定資產(chǎn)實物歸口管理單位，履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：
�。ㄒ唬⿺M訂公司固定資產(chǎn)管理辦法；
（二）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的實物管理，建立公司本部固定資產(chǎn)的臺賬，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查分公司、子公司建立本單位固定資產(chǎn)的實物臺賬；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)定期或不定期組織開展固定資產(chǎn)盤點工作；
�。ㄋ模└鶕�(jù)財務(wù)部的通知，負(fù)責(zé)組織本部門與各分公司、子公司等具體保管使用單位開展固定資產(chǎn)的賬實相符核對工作；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)本部門管理的固定資產(chǎn)的處置與損失財務(wù)核銷的申報工作，對分公司、子公司的固定資產(chǎn)的處置與損失財務(wù)核銷申請進(jìn)行審查；
（六）其他與固定資產(chǎn)相關(guān)的實物管理工作。
第七條XX部為存貨實物管理單位，履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：
�。ㄒ唬⿺M訂存貨管理辦法；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)組織本部存貨實物臺賬，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各分公司、子公司建立存貨實物臺賬；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)定期或不定期組織開展存貨盤點工作；
�。ㄋ模└鶕�(jù)財務(wù)部的通知，負(fù)責(zé)組織本部門與各分公司、子公司等實物具體保管單位開展存貨的賬實相符盤點核對工作；
�。ㄎ澹┢渌c存貨相關(guān)的實物資產(chǎn)管理工作。
第八條XX部為知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)權(quán)利歸口管理單位，履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：
（一）擬訂無形資產(chǎn)管理辦法；
（二）負(fù)責(zé)專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、技術(shù)成果、、單獨購入的計算機(jī)軟件等無形資產(chǎn)的管理，建立無形資產(chǎn)臺賬；
�。ㄈ⿲ν獠繂挝磺址盖笆鰺o形資產(chǎn)的行為，采取相應(yīng)的保護(hù)措施；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)科研設(shè)備等資產(chǎn)的實物管理，建立科研設(shè)備資產(chǎn)臺賬，并入公司辦公室固定資產(chǎn)實物臺賬；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助公司辦公室和/或財務(wù)部定期或不定期組織開展的科研設(shè)備資產(chǎn)盤點與賬實相符盤點核對工作；
（六）其他與無形資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第九條XX部為長期投資權(quán)利歸口管理單位，履行下列管理職責(zé)：
（一）擬訂投資管理辦法；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)建立公司長期投資臺賬；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)長期投資的可研論證、股權(quán)管理等；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)長期投資的處置與損失財務(wù)核銷的審查與申報；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)特許經(jīng)營權(quán)、土地使用權(quán)的管理，建立相應(yīng)的管理臺賬；
�。┢渌c長期投資管理相關(guān)的工作。
第十條審計部為資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查單位，負(fù)責(zé)履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：
�。ㄒ唬⿲Y產(chǎn)實物（權(quán)利）管理單位的資產(chǎn)管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督；
�。ǘ⿲Y產(chǎn)實物（權(quán)利）管理單位的資產(chǎn)管理活動存在的問題，提出改進(jìn)意見，并對違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議；
�。ㄈ┢渌c資產(chǎn)管理審計監(jiān)督相關(guān)的工作。
第三章流動資產(chǎn)管理
第十一條流動資產(chǎn)的管理，包括對貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)、存貨的`管理。
第十二條貨幣資產(chǎn)管理，應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和總經(jīng)理辦公會制定的公司資金管理辦法執(zhí)行。嚴(yán)格現(xiàn)金保管制度，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。
第條子公司購買交易性金融資產(chǎn)，超過子公司“三重一大”決策權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)由公司相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)按照“三重一大”確定的權(quán)限決策同意后方可執(zhí)行。
第十三條應(yīng)收票據(jù)的管理，按照總經(jīng)理辦公會制定的公司應(yīng)收票據(jù)管理辦法執(zhí)行，加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)的收、付、承兌和貼現(xiàn)管理，確保票據(jù)安全。
第十四條應(yīng)收款項等債權(quán)的管理，按照總經(jīng)理辦公會制定的公司應(yīng)收款項管理辦法執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)加大應(yīng)收賬款的回收力度，建立應(yīng)收款項管理臺賬，落實清欠責(zé)任制、明確具體責(zé)任人人，防范和降低呆壞賬風(fēng)險。
第十五條存貨的管理，按照總經(jīng)理辦公會制定的公司存貨管理辦法執(zhí)行，加強(qiáng)對存貨的計價、采購、驗收保管、定額管理和領(lǐng)用管理。存貨庫存必須合理、適度，存貨具體保管單位應(yīng)當(dāng)和存貨實物管理部門、財務(wù)部定期稽核和盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。
第四章固定資產(chǎn)管理
第十六條固定資產(chǎn)管理包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營管理活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等的管理。
第十七條對固定資產(chǎn)實行歸口管理與分級管理相結(jié)合的方式，即：公司辦公室歸口管理全公司的固定資產(chǎn)，具體管理公司本部的固定資產(chǎn)；分公司、子公司（的相關(guān)職能部門）具體管理本單位的固定資產(chǎn)。
第十八條公司有關(guān)具體管理使用單位需要進(jìn)行固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項目投資的，按照應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)預(yù)算編制要求，向公司投資管理部門提出下一年度投資計劃和投資預(yù)算申報，經(jīng)投資管理部門組織篩選后，嚴(yán)格按公司股東會批準(zhǔn)的投資計劃與投資預(yù)算執(zhí)行。
公司及各子公司固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須在公司股東會批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)執(zhí)行，不得突破。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報公司股東會審批。
第十九條公司及各子公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理應(yīng)根據(jù)公司采購管理制度的規(guī)定，對達(dá)到必須招標(biāo)數(shù)額的項目實行招標(biāo)；對未達(dá)到必須招標(biāo)數(shù)額的項目，按照總經(jīng)理辦公會制定的非招標(biāo)管理方式管理辦法的規(guī)定選擇相關(guān)非招標(biāo)方式采購。
第二十條基建項目、改擴(kuò)建項目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。
第二十一條公司及各子公司應(yīng)定期組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因并按照公司資產(chǎn)處置及損失財務(wù)核銷的相關(guān)規(guī)定申請?zhí)幹谩?/p>
第二十二條總經(jīng)理辦公會應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度規(guī)定的原則，制定具體的固定資產(chǎn)管理辦法，進(jìn)一步明確固定資產(chǎn)的投資計劃與投資預(yù)算的申報、投資項目的篩選、投資計劃與投資預(yù)算的決策審批、資產(chǎn)的添置與驗收、資產(chǎn)的領(lǐng)用（使用）保管、投資后評價、賬實相符盤點與報廢（損失）處置和核銷等內(nèi)控管理流程并嚴(yán)格執(zhí)行。
第五章長期股權(quán)投資管理
第二十三條公司長期股權(quán)投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規(guī)定，由公司負(fù)責(zé)集中決策，各子公司經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可履行對外投資職能。
第二十四條公司長期投資必須加強(qiáng)風(fēng)險評估、投入與產(chǎn)生的效益測算、收益回籠、立項審批與投資決策、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實現(xiàn)投資收益的最大化。
第二十五條公司長期股權(quán)投資涉及到實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)在項目立項后按照公司規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，再按照上述長期投資決策審批程序履行報批手續(xù)。
第二十六條各單位生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到70%的，不得對外開展長期投資活動。
第二十七條公司對長期投資項目實行信息化管理和跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時向公司匯報投資進(jìn)度、經(jīng)營狀況、收益實現(xiàn)等情況，定期對投資項目開展投資后評價，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處置建議。
第二十八條總經(jīng)理辦公會應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度規(guī)定的原則，制定具體的投資資產(chǎn)管理辦法，進(jìn)一步明確長期股權(quán)的投資計劃與投資預(yù)算的申報、投資項目的篩選、投資計劃與投資預(yù)算的決策審批、立項審批與投資決策、投資后評價、股權(quán)轉(zhuǎn)讓處置等內(nèi)控管理流程并嚴(yán)格執(zhí)行。
第六章無形資產(chǎn)管理
第二十九條無形資產(chǎn)的管理包括專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、技術(shù)成果以及單獨購入的計算機(jī)軟件等的管理。
第三十條公司根據(jù)生產(chǎn)需要購置無形資產(chǎn)應(yīng)納入預(yù)算管理。
第三十一條公司接受以無形或用無形資產(chǎn)對外投資的，應(yīng)根據(jù)公司資產(chǎn)評估的規(guī)定對無形資產(chǎn)進(jìn)行公允的評估。
第三十二條執(zhí)行公司或子公司的任務(wù)，或主要利用公司或子公司的物質(zhì)技術(shù)條件所完成的專利或技術(shù)成果，屬于職務(wù)專利或職務(wù)技術(shù)成果，其專利申請權(quán)和專利的所有權(quán)、專有技術(shù)的所有權(quán)，以及專利和專有技術(shù)的使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)歸公司或子公司所有。直接參加專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)開發(fā)、研制等工作的員工依法享有署名權(quán)。
執(zhí)行公司或子公司的任務(wù)或主要利用公司或子公司的物質(zhì)技術(shù)條件完成的，并由公司各子公司承擔(dān)責(zé)任的咨詢方案和標(biāo)準(zhǔn)、手冊、科技論文、技術(shù)報告等各類文件是職務(wù)作品，其著作權(quán)歸公司或各子公司所有。直接參加文件編制的員工享有署名權(quán)。
第三十三條公司與外單位協(xié)作共同研究開發(fā)所形成的專利權(quán)、技術(shù)成果、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)，為合作各方所共有，合同另有規(guī)定的按照約定確定其權(quán)屬。
第三十四條總經(jīng)理辦公會根據(jù)本制度確定的原則，制定無形資產(chǎn)，進(jìn)一步明確無形資產(chǎn)的投資計劃、投資預(yù)算及其他相關(guān)管理流程。
第七章資產(chǎn)評估管理
第三十五條公司及子公司在發(fā)生對外股權(quán)收購、合并分立、股權(quán)比例變動、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其他影響公司權(quán)益等行為時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第三十六條進(jìn)行資產(chǎn)評估的，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部根據(jù)公司采購管理制度規(guī)定的方式和程序確定評估機(jī)構(gòu)。
資產(chǎn)評估合同由公司財務(wù)部與中介機(jī)構(gòu)簽訂。
第三十七條財務(wù)部收到評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應(yīng)將報告副本一份送投資管理部門。
第八章資產(chǎn)處置與損失財務(wù)核銷管理
第三十八條本制度所稱的資產(chǎn)處置是指導(dǎo)公司對擁有所有權(quán)、使用權(quán)的法人財產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、出售、轉(zhuǎn)換、報廢等行為。
第三十九條公司建立資產(chǎn)處置的分級審批制度，即20萬元以上的由公司董事會審議決策；20萬以下的，屬于公司本部或分公司的，由總經(jīng)理辦公會決策，屬于子公司的，由子公司董事會決策。
第四十條資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則，處置掛牌價或招標(biāo)價應(yīng)當(dāng)以涉及標(biāo)的的資產(chǎn)評估結(jié)果為依據(jù)。
第四十一條總經(jīng)理辦公會制定資產(chǎn)處置管理辦法，進(jìn)一步明確資產(chǎn)處置管理決策程序、職責(zé)部門、管理權(quán)限和工作流程。
第四十二條本制度所稱的資產(chǎn)損失財務(wù)核銷是指按照國家有關(guān)財務(wù)會計制度和相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，對預(yù)計發(fā)生損失的資產(chǎn)，經(jīng)取得合法、有效證據(jù)證明確實發(fā)生了實質(zhì)性且不可恢復(fù)的事實損失，對其賬面余額進(jìn)行財務(wù)核銷的行為。
第四十三條公司資產(chǎn)損失財務(wù)核銷做到事實清楚、程序完整、責(zé)任明確，遵循客觀性原則、謹(jǐn)慎性原則和責(zé)任清晰原則，按照發(fā)生損失單位提出核銷報告并提交相關(guān)依據(jù)、有關(guān)部門提出審核意見、財務(wù)部進(jìn)行復(fù)核并提出復(fù)核意見、公司總經(jīng)理辦公會審議通過后提交董事會決策、法定代表人和主管財務(wù)的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的程序進(jìn)行。
其中對于公司單筆或單項資產(chǎn)損失1000萬元以上的，由公司董事會履行核銷審核確認(rèn)程序后還應(yīng)當(dāng)向公司股東會提出核銷申請。
第四十四條總經(jīng)理根據(jù)本制度規(guī)定的原則，制定公司資產(chǎn)損失財務(wù)核銷管理辦法，明確具體工作規(guī)則、程序、權(quán)限和責(zé)任，落實職能部門、崗位和人員的權(quán)限范圍和相應(yīng)的責(zé)任，加強(qiáng)指導(dǎo)、監(jiān)督與管理，強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制，保障公司資產(chǎn)安全。
第九章監(jiān)督、檢查與違規(guī)處罰
第四十五條財務(wù)部及各資產(chǎn)實物（權(quán)利）歸口管理部門可以根據(jù)資產(chǎn)管理的需要，對公司本部、各分公司、子公司的實物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行定期和不定期檢查。
審計部可以根據(jù)資產(chǎn)內(nèi)控管理的需要，對公司本部、各分公司、子公司的實物資產(chǎn)管理進(jìn)行專項審計，并向公司報告。
第四十六條資產(chǎn)實物（權(quán)利）歸口管理單位有下列情況之一，由財務(wù)部或相關(guān)職能部門提出處罰意見，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，按照公司相關(guān)責(zé)任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任：
�。ㄒ唬┮�?qū)嵨铮?quán)利）資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致價值受損或?qū)嵨镞z失或權(quán)利喪失的；
�。ǘ┎宦男邢鄳�(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；
（三）故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評估結(jié)果失真，或者未經(jīng)評估就進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄋ模┡c對方當(dāng)事人串通，低價轉(zhuǎn)讓或高價受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；
集團(tuán)內(nèi)部投融資管理辦法 4
第一章總則
第一條為規(guī)范合同的管理，提高合同質(zhì)量，保證合同的全面履行，根據(jù)《中華人民共和國民法典》及相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我公司實際情況，特制定本辦法。
第二條集團(tuán)公司、各分、子公司、控股公司與其他平等主體的自然人、法人和其它組織之間,在訂立、履行、變更、解除或者終止各類合同、協(xié)議時，適用本辦法。
第三條簽訂合同實行洽談權(quán)、審核權(quán)、審計權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)相對獨立、互相制約的原則。任何合同均需按照合同評審程序評審批準(zhǔn)后，方可簽訂。
第四條實行法人授權(quán)委托，簽訂合同由法定代表人或憑法人的委托授權(quán)書方可簽訂，委托代理人必須在授權(quán)范圍和權(quán)限內(nèi)簽訂合同，不得超過代理權(quán)限，不得與自己代理的其他人簽訂合同。無法人授權(quán)委托，任何人無權(quán)簽訂合同。
第五條責(zé)任部門在合同簽訂前應(yīng)驗證合同對方當(dāng)事人有效的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、資信狀況，驗明合同當(dāng)事人是否具有簽訂合同的主體資格;審查合同對方的主辦人是否有代理權(quán)、是否超越代理權(quán)限范圍和有效期及其真實性，審查對方使用的.印鑒是否合法與真實有效。在合同簽訂時，應(yīng)保存有關(guān)資料。
第二章合同分類及責(zé)任部門
第六條根據(jù)公司實際情況，對合同作下列分類并確定責(zé)任部門。
銷售合同：銷售部門負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;
采購合同：需求部門負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;
委托合同：需求部門負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;
技術(shù)合同：技術(shù)部門負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;
質(zhì)量合同：品質(zhì)管理部門負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;
承包合同：負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;
租賃合同：本公司需要租用其他公司的廠房、設(shè)備，由需求單位負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;其他公司租用本公司廠房、設(shè)備，由行政管理部負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;
其他類合同：行政管理部或指定的部門負(fù)責(zé)簽訂，執(zhí)行;
第三章合同的簽訂
第七條與他方達(dá)成合約意向，經(jīng)協(xié)商一致，除即時清結(jié)者外，一律應(yīng)訂立書面合同，嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正式書面協(xié)議。杜絕履行在先，簽訂合同在后的情況發(fā)生。
第八條合同文本要求文字表達(dá)準(zhǔn)確、簡潔、不得有模棱兩可，表達(dá)有歧義的語句出現(xiàn)。
第九條合同文本必須寫明對方的名稱、地址、聯(lián)系人、電話、銀行賬號，簽約人為被授權(quán)人時，必須提供授權(quán)委托書，并填寫被授權(quán)人的身份證號碼。合同對爭議解決方式和管轄的約定，原則以由我公司住所地人民法院管轄的訴訟方式解決。
第十條合同的簽訂嚴(yán)格按審批流程進(jìn)行，各環(huán)節(jié)評審過程采用簽批單進(jìn)行記錄，簽批意見可批注在合同稿件上，簽批人作出標(biāo)記，注明簽批處數(shù)并簽字，由合同編制人負(fù)責(zé)對簽批意見進(jìn)行處理落實，簽批過程的原稿隨整理的正式稿件同時歸檔。
第十一條合同簽訂的審批流程及權(quán)限：(該條不太明確，各種合同編號、蓋章由誰規(guī)定清楚)
(1)銷售合同、采購合同，經(jīng)辦單位起草經(jīng)辦人簽字，單位主管審查，審計，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，加蓋合同專用章。
(2)其余合同經(jīng)辦單位起草、經(jīng)辦人簽字、單位主管審核、相關(guān)單位會簽、審計、分管領(lǐng)導(dǎo)審定、副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。行政管理部對合同編號，由檔案室負(fù)責(zé)人簽名后加蓋合同專用章。
(3)涉及到重大經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任，有重大影響的合同，應(yīng)經(jīng)總裁辦公會討論決定，提交總裁(法人委托)或者委托人審批。需公證手續(xù)的，經(jīng)辦單位提出，行政管理部負(fù)責(zé)辦理。
(4)技術(shù)合同、質(zhì)量合同、采購合同經(jīng)辦單位簽訂、單位主管審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(5)分管領(lǐng)導(dǎo)：管理中心主任、制造中心主任、銷售公司總經(jīng)理、進(jìn)出口公司總經(jīng)理。
第十二條合同簽訂時，需要辦理下列手續(xù)的，由具體業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理：
(1)法律法規(guī)政策要求辦理批準(zhǔn)手續(xù)的;
(2)公證手續(xù);
(3)擔(dān)保手續(xù);
(4)依據(jù)法律、法規(guī)、政策及合同約定需要辦理的手續(xù)。
第十三條簽訂各類合同必須使用合同專用章，合同專用章印模需送登記注冊的工商行政管理部門備案。
第十四條合同專用章由財務(wù)部專人保管，憑合同審批單領(lǐng)導(dǎo)簽批，加蓋合同專用章，兩頁以上的合同必須加蓋騎縫章，未加蓋公司合同專用章的合同，結(jié)算部門、財務(wù)部門不得辦理結(jié)算、撥款手續(xù)。
第十五條嚴(yán)禁在對外簽訂的合同的空白文本上蓋章。
集團(tuán)內(nèi)部投融資管理辦法 5
第一章總則
第一條為促進(jìn)我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》、《公司法》等法律法規(guī)及商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。
第二條本辦法所稱融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)。
本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。
融資租賃直接服務(wù)于實體經(jīng)濟(jì)，在促進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術(shù)升級改造、設(shè)備進(jìn)出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產(chǎn)融結(jié)合、發(fā)展實體經(jīng)濟(jì)的重要手段。
第三條融資租賃企業(yè)應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風(fēng)險管控能力。申請設(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。
第四條融資租賃企業(yè)應(yīng)配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險控制主管等高管人員。
第五條融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。
第六條商務(wù)部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理。省級商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。
本辦法所稱省級商務(wù)主管部門是指省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門。
第七條鼓勵融資租賃企業(yè)通過直接租賃等方式提供租賃服務(wù)，增強(qiáng)資產(chǎn)管理綜合能力，開展專業(yè)化和差異化經(jīng)營。
第二章經(jīng)營規(guī)則
第八條融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務(wù)。
第九條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，開展與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃財產(chǎn)購買、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢和擔(dān)保、向第三方機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十條融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體。
融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動。
第十一條融資租賃企業(yè)進(jìn)口租賃物涉及配額、許可等管理的，應(yīng)由購買租賃物方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第十二條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，建立健全財務(wù)會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
第十三條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部風(fēng)險控制體系，形成良好的風(fēng)險資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險預(yù)警機(jī)制等。
第十四條為控制和降低風(fēng)險，融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)對融資租賃項目進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的`能力，采取多種方式降低違約風(fēng)險，并加強(qiáng)對融資租賃項目的檢查及后期管理。
第十五條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設(shè)備時，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設(shè)備的價格。
第十六條融資租賃企業(yè)對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應(yīng)對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險等事項進(jìn)行充分約定，維護(hù)交易安全。
第十七條融資租賃企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，注意防范和分散經(jīng)營風(fēng)險。
第十八條按照國家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀�，融資租賃企業(yè)須依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，鼓勵融資租賃企業(yè)在商務(wù)主管部門指定的系統(tǒng)進(jìn)行登記，明示租賃物所有權(quán)。
第十九條售后回租的標(biāo)的物應(yīng)為能發(fā)揮經(jīng)濟(jì)功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟(jì)效益的財產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開展售后回租業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意加強(qiáng)風(fēng)險防控。
第二十條融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。
融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權(quán)證、付款憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認(rèn)標(biāo)的物權(quán)屬關(guān)系。
第二十一條融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，對標(biāo)的物的買入價格應(yīng)有合理的、不違反會計準(zhǔn)則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。
第二十二條融資租賃企業(yè)的風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。
第二十三條融資租賃企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴(yán)禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務(wù)作為融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅。
第三章監(jiān)督管理
第二十四條商務(wù)部及省級商務(wù)主管部門依照法律、法規(guī)、規(guī)章和商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，依法履行監(jiān)管職責(zé)。
各級商務(wù)主管部門在履行監(jiān)管職責(zé)的過程中，應(yīng)依法加強(qiáng)管理，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應(yīng)嚴(yán)格保密。
第二十五條省級商務(wù)主管部門應(yīng)通過多種方式加強(qiáng)對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測;加強(qiáng)監(jiān)管隊伍建設(shè)，按照監(jiān)管要求和職責(zé)配備相關(guān)人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。
第二十六條省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)建立重大情況通報機(jī)制、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。
第二十七條在日常監(jiān)管中，省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時提報相關(guān)部門處理并將情況報告商務(wù)部。
第二十八條省級商務(wù)主管部門要定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營風(fēng)險加大的企業(yè)應(yīng)給予重點關(guān)注。
商務(wù)主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。
第二十九條省級商務(wù)主管部門應(yīng)于每年6月30日前向商務(wù)部書面上報上一年度本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)立即上報。
第三十條商務(wù)部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等情況進(jìn)行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力。
第三十一條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時如實填報有關(guān)數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)填報上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計表及簡要說明;每年4月30日前填報上一年經(jīng)營情況統(tǒng)計表、說明，報送經(jīng)審計機(jī)構(gòu)審計的上一年度財務(wù)會計報告(含附注)。
第三十二條融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報省級商務(wù)主管部門。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。
第三十三條商務(wù)主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益，配合主管部門進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理，維護(hù)公平有序的市場競爭環(huán)境。
第三十四條融資租賃企業(yè)如違反我國有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關(guān)規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定處理。
第四章附則
第三十五條本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十六條本辦法自20xx年10月1日起施行。
融資租賃公司是什么
融資租賃公司是服務(wù)于金融、貿(mào)易、產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金。是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段而產(chǎn)生的一種適應(yīng)性較強(qiáng)的融資方式，是20世紀(jì)50年代產(chǎn)生于美國的一種新型交易方式，由于它適應(yīng)了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，所以在20世紀(jì)60～70年代迅速在全世界發(fā)展起來，當(dāng)今已成為企業(yè)更新設(shè)備的主要融資手段之一，被譽(yù)為“朝陽產(chǎn)業(yè)”。我國20世紀(jì)80年代初引進(jìn)這種業(yè)務(wù)方式后，二十多年來也得到迅速發(fā)展，但比起發(fā)達(dá)國家來，租賃的優(yōu)勢還遠(yuǎn)未發(fā)揮出來，市場潛力很大。
融資租賃(Financial Leasing)又稱設(shè)備租賃(Equipment Leasing)或現(xiàn)代租賃(Modern Leasing)，是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。
融資租賃經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會批準(zhǔn)經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的單位和經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作主管部門批準(zhǔn)經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)開展的融資租賃業(yè)務(wù)。
融資租賃和傳統(tǒng)租賃一個本質(zhì)的區(qū)別就是：傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金。是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段而產(chǎn)生的一種適應(yīng)性較強(qiáng)的融資方式，是20世紀(jì)50年代產(chǎn)生于美國的一種新型交易方式，由于它適應(yīng)了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，所以在20世紀(jì)60～70年代迅速在全世界發(fā)展起來，當(dāng)今已成為企業(yè)更新設(shè)備的主要融資手段之一，被譽(yù)為“朝陽產(chǎn)業(yè)”。我國20世紀(jì)80年代初引進(jìn)這種業(yè)務(wù)方式后，二十多年來也得到迅速發(fā)展，但比起發(fā)達(dá)國家來，租賃的優(yōu)勢還遠(yuǎn)未發(fā)揮出來，市場潛力很大。
截至20xx年底，全國注冊運營的融資租賃公司約有296家，其中包括金融租賃20家、內(nèi)資試點融資租賃公司66家，以及外商投資融資租賃公司210家，注冊資本金合計超過1022億元。
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